新《公司法》對(duì)家族企業(yè)治理的影響

2024-02-02

乘改革開放的東風(fēng)，“創(chuàng)一代”順應(yīng)時(shí)代潮流創(chuàng)立家族企業(yè)并做大做強(qiáng)，在當(dāng)前國(guó)民經(jīng)濟(jì)的構(gòu)成中，家族企業(yè)已成為不可或缺的重要組成部分。根據(jù)國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2023年9月底，全國(guó)登記在冊(cè)的民營(yíng)企業(yè)數(shù)量超過5200萬戶，民營(yíng)企業(yè)在企業(yè)總量中的占比達(dá)到92.3%[1] ；據(jù)《中國(guó)家族企業(yè)與共同富裕研究報(bào)告》統(tǒng)計(jì)，家族企業(yè)已占到民營(yíng)企業(yè)數(shù)量的80%以上[2] 。家族企業(yè)對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)、推動(dòng)科技創(chuàng)新、參與社會(huì)公益等起到了重要作用。

2023年12月29日，十四屆全國(guó)人大常委會(huì)第七次會(huì)議修訂通過《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“新《公司法》”），于2024年7月1日起施行。新《公司法》在優(yōu)化治理機(jī)制、規(guī)范公司行為、強(qiáng)化主體責(zé)任等方面亮點(diǎn)紛呈，有諸多制度創(chuàng)新與解決實(shí)際問題的舉措，進(jìn)一步完善了中國(guó)現(xiàn)代企業(yè)制度。家族企業(yè)持續(xù)發(fā)展離不開健全的公司治理體系保駕護(hù)航，新《公司法》的修訂對(duì)于家族企業(yè)完善和優(yōu)化公司治理、保障合規(guī)經(jīng)營(yíng)并進(jìn)行家族企業(yè)頂層財(cái)富管理具有重大意義。

作為深耕財(cái)富管理領(lǐng)域的專業(yè)律師團(tuán)隊(duì)，我們持續(xù)關(guān)注財(cái)富管理領(lǐng)域的新觀點(diǎn)、新變化，本文結(jié)合當(dāng)前新《公司法》修訂熱點(diǎn)，為客戶分析相關(guān)修訂對(duì)家族企業(yè)治理的影響，便于客戶預(yù)先做好風(fēng)險(xiǎn)防控與規(guī)劃，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

一、新增明確“董監(jiān)高”合規(guī)義務(wù)，壓實(shí)經(jīng)營(yíng)管理層責(zé)任

作為家族企業(yè)的管理者，家族客戶及其家族成員在家族企業(yè)中通常是以董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的身份出現(xiàn)?！豆痉ā返拇舜涡薷?，完善并加強(qiáng)了“董監(jiān)高”的合規(guī)義務(wù)，“董監(jiān)高”需確保合規(guī)履職，減少因違規(guī)給家族企業(yè)和個(gè)人帶來的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)。

（一）相關(guān)條款修改

（二）對(duì)家族企業(yè)治理的影響

在企業(yè)發(fā)展初期，家族化治理模式溝通成本低、執(zhí)行力強(qiáng)、易于抓住外部機(jī)遇，對(duì)家族企業(yè)發(fā)展有著明顯優(yōu)勢(shì)。隨著家族企業(yè)發(fā)展壯大，對(duì)管理層個(gè)人的要求也不斷提高，新《公司法》界定了“董監(jiān)高”忠實(shí)義務(wù)與勤勉義務(wù)的內(nèi)涵與具體內(nèi)容并明確董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)因故意或重大過失給第三方造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任的義務(wù)。從法律層面明確“董監(jiān)高”合規(guī)履職，利好家族企業(yè)的發(fā)展。

新《公司法》所展現(xiàn)出來對(duì)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的責(zé)任規(guī)范，一方面有助于從法律角度規(guī)范董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為，另一方面也提高了“董監(jiān)高”履職的風(fēng)險(xiǎn)?！岸O(jiān)高”應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到自身的法律地位和責(zé)任，切實(shí)履行職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，推動(dòng)公司完善治理體系，為實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

二、強(qiáng)化控股股東和實(shí)際控制人責(zé)任規(guī)范

所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)高度統(tǒng)一并為家族力量掌握，是家族企業(yè)的顯著特征。如果說上文提到的“董監(jiān)高”是家族客戶“管理者”身份的表現(xiàn)，那么控股股東和實(shí)際控制人則是家族客戶“控制者”身份的表現(xiàn)。新《公司法》修訂的內(nèi)容中，亦有對(duì)股權(quán)結(jié)構(gòu)高度集中的家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的響應(yīng)。

（一）相關(guān)條款修改

（二）對(duì)家族企業(yè)治理的影響

新《公司法》進(jìn)一步強(qiáng)化了對(duì)控股股東和實(shí)際控制人的責(zé)任。首先，增加應(yīng)當(dāng)依法真實(shí)、完整、準(zhǔn)確披露控股股東、實(shí)際控制人相關(guān)信息的要求，明確禁止違反法律、行政法規(guī)代持上市公司股票；其次，除了上文提到的“董監(jiān)高”忠實(shí)勤勉義務(wù)，對(duì)于不擔(dān)任公司董事但實(shí)際執(zhí)行公司事務(wù)的公司控股股東、實(shí)際控制人，同樣適用“董監(jiān)高”忠實(shí)勤勉義務(wù)規(guī)定；再次，對(duì)于公司控股股東、實(shí)際控制人指示董事、高級(jí)管理人員從事?lián)p害公司或者股東利益的行為，控股股東和實(shí)際控制人需要承擔(dān)連帶責(zé)任。

新《公司法》的規(guī)定要求家族企業(yè)未來應(yīng)當(dāng)做好內(nèi)部監(jiān)管責(zé)任治理?，F(xiàn)實(shí)案例中，很多公司違法信披、財(cái)務(wù)造假的根源是控股股東、實(shí)控人示意，因此完善家族企業(yè)治理，重要一環(huán)是完善對(duì)控股股東、實(shí)控人的監(jiān)管。對(duì)于家族客戶來說，只有提高家族企業(yè)控股股東和實(shí)際控制人的合法合規(guī)意識(shí)，才能從公司治理源頭有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、嚴(yán)防關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，重視“橫向穿透”

實(shí)踐中，家族企業(yè)關(guān)聯(lián)交易十分常見，家族內(nèi)不同企業(yè)主體之間進(jìn)行交易，甚至部分家族企業(yè)的掌門人可能將不同主體視為一體，方便隨時(shí)調(diào)用資金或者劃撥資產(chǎn)。新《公司法》進(jìn)一步擴(kuò)大了關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管領(lǐng)域，嚴(yán)防關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)擴(kuò)張法人人格否認(rèn)制度，“橫向穿透”家族企業(yè)。

（一）相關(guān)條款修改

（二）對(duì)家族企業(yè)治理的影響

關(guān)聯(lián)交易條款的修改有利于規(guī)范家族企業(yè)關(guān)聯(lián)交易行為的開展，擴(kuò)大關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管范圍，防止個(gè)別家族成員以及委派的外部人士私下進(jìn)行利益輸送，損害家族企業(yè)乃至整個(gè)家族的合法權(quán)益；而法人人格否認(rèn)條款的擴(kuò)張則將家族企業(yè)對(duì)外造成的損失賠償責(zé)任“連接”到每個(gè)獨(dú)立公司，也就是說，如果家族企業(yè)內(nèi)部之間進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易被認(rèn)定為逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人利益，則進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的雙方均需承擔(dān)連帶責(zé)任。

新《公司法》無疑在為家族企業(yè)規(guī)范化經(jīng)營(yíng)和管理敲響警鐘，提醒家族企業(yè)掌門人應(yīng)該及時(shí)做好事前防范，履行法定程序，合法合規(guī)開展家族企業(yè)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易以及妥善安排各家族企業(yè)商業(yè)機(jī)會(huì)，避免因企業(yè)之間人格混同而造成承擔(dān)連帶責(zé)任的不利后果。

簡(jiǎn)評(píng)和建議

家族企業(yè)治理的目標(biāo)是結(jié)合家族企業(yè)實(shí)際發(fā)展情況，建立家族掌門人、家族成員、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者共同治理的公司法人治理結(jié)構(gòu)，在兼顧公平和效率的基礎(chǔ)上，追求家族企業(yè)運(yùn)行效率最優(yōu)和利潤(rùn)最大化，增強(qiáng)家族企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力?；谖覀儗?duì)新《公司法》的理解，我們建議家族客戶通過提前布局，盡快調(diào)整，有效應(yīng)對(duì)與防范可能存在或發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)，核心建議如下：

1.根據(jù)客戶在家族企業(yè)中扮演的角色積極關(guān)注新《公司法》的合規(guī)義務(wù)，可咨詢專業(yè)律師充分了解合規(guī)義務(wù)的具體要求和違規(guī)后果。在家族企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)中，積極全面履行法定職責(zé)和法定義務(wù)，避免承擔(dān)違規(guī)責(zé)任。加強(qiáng)與家族企業(yè)合規(guī)治理緊密相關(guān)的“董監(jiān)高”等重要崗位人員合規(guī)培訓(xùn)，相關(guān)人員應(yīng)清晰認(rèn)知合規(guī)與違規(guī)、罪與非罪的界限，避免在家族企業(yè)運(yùn)營(yíng)和權(quán)利行使過程中觸碰“雷池”邊界，實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)有效合規(guī)治理。

2.家族企業(yè)可以考慮將所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)逐步分離，設(shè)置科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)，形成以職權(quán)、議事規(guī)則及運(yùn)行方式等配套規(guī)則為核心的治理機(jī)制，充分利用權(quán)力機(jī)制、約束機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、退出機(jī)制，保障家族企業(yè)健康發(fā)展及長(zhǎng)久傳承。

3.家族客戶要注意做好企業(yè)與家族本身的風(fēng)險(xiǎn)隔離。家族企業(yè)在日常治理過程中，應(yīng)當(dāng)厘清家族內(nèi)部與企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界限，不合理的股權(quán)架構(gòu)及治理方式將導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和股東風(fēng)險(xiǎn)不能充分隔離，產(chǎn)生新的連帶責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。家族客戶除了需要在家族企業(yè)內(nèi)部建立起完善的財(cái)務(wù)管理制度、合規(guī)與風(fēng)控機(jī)制外，建議家族客戶積極了解家族辦公室、家族信托、家族基金會(huì)等新型財(cái)富管理工具，選擇合適的財(cái)富傳承工具，從而實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富管理與傳承的頂層架構(gòu)設(shè)計(jì)，使家族企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)、基業(yè)長(zhǎng)青。

如您對(duì)本文有任何意見或建議，亦歡迎聯(lián)絡(luò)作者探討。

參考文獻(xiàn)：

[1]國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局：前三季度我國(guó)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)良好勢(shì)頭（發(fā)布時(shí)間：2023年11月14日）

https://www.samr.gov.cn/xw/zj/art/2023/art_6472125a0ab54fcaa4010feee1c92c1c.html

[2]數(shù)據(jù)來源：由中國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)研究會(huì)指導(dǎo)，中國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)研究會(huì)家族企業(yè)委員會(huì)主辦的《中國(guó)家族企業(yè)與共同富裕研究報(bào)告》。

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