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原標(biāo)題:中化巖土:全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度

中化巖土集團(tuán)股份有限公司
全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度
第一章總則
第一條為加強(qiáng)中化巖土集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公
司”）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司持續(xù)、
健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共
和國證券法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《上市公司治
理準(zhǔn)則》《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)
合公司實(shí)際，制定本制度。

第二條本制度適用于公司及其分公司、全資、控股子公司。

第三條本制度所稱“風(fēng)險(xiǎn)”，是指未來的不確定性對公司實(shí)
現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。

第四條本制度所稱“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”，是指圍繞公司戰(zhàn)略規(guī)
劃和經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)各管理環(huán)節(jié)和運(yùn)營過程中，建立規(guī)范
的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、執(zhí)行清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理流程、培育良好的風(fēng)
險(xiǎn)管理文化、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理考核與評(píng)價(jià)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的
總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

第五條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是：
（一）建立和規(guī)范全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成風(fēng)險(xiǎn)控制長效機(jī)
制，促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展；
（二）逐步采用科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)量化方法實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，將
風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；
（三）保證各項(xiàng)經(jīng)營管理遵守法律法規(guī)、公司規(guī)章制度及為
實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，提高經(jīng)營活動(dòng)的效率
和效果；
（四）確保公司建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)
劃，不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失；
（五）確保在風(fēng)險(xiǎn)和收益匹配前提下實(shí)現(xiàn)公司整體價(jià)值最大
化。

第六條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下原則：
（一）目標(biāo)導(dǎo)向原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)
向，通過規(guī)范決策程序，執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理措施，確保戰(zhàn)略目標(biāo)
和規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)。

（二）全面性原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)全員參與，覆蓋投資、
建設(shè)、運(yùn)營的管理全周期，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、考核與評(píng)價(jià)
全過程。

（三）重要性原則。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注公司
的重大事項(xiàng)、特殊事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，防范
重大風(fēng)險(xiǎn)。

（四）謹(jǐn)慎性原則。應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以事前防范、事中控制為主，
事后補(bǔ)救為輔，著重做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的預(yù)判和風(fēng)險(xiǎn)控制的策略。

（五）系統(tǒng)性原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)系統(tǒng)考慮風(fēng)險(xiǎn)因素之間
的相關(guān)性及相互影響，不能孤立或片面地開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（六）適時(shí)性原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理不是靜態(tài)的管理，應(yīng)根據(jù)
內(nèi)外部環(huán)境的變化，動(dòng)態(tài)持續(xù)完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

第七條公司及分子公司主要領(lǐng)導(dǎo)是風(fēng)險(xiǎn)管理工作“第一責(zé)
任人”，分管領(lǐng)導(dǎo)是風(fēng)險(xiǎn)管理的“主要負(fù)責(zé)人”，各業(yè)務(wù)歸口部門
是風(fēng)險(xiǎn)管理“直接責(zé)任人”。

第二章風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系
第八條公司按照風(fēng)險(xiǎn)分層、分類、分級(jí)管理的原則，逐步
建立風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”，將風(fēng)險(xiǎn)管理的工作節(jié)點(diǎn)融入公司管
理和業(yè)務(wù)流程中，把風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)分工落實(shí)到崗位和人員，建
立健全、持續(xù)完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，逐步構(gòu)建健全的公司風(fēng)險(xiǎn)
管理組織體系架構(gòu)。

第一道防線為各部門、各公司，負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)前端識(shí)別、評(píng)估、
應(yīng)對、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)；
第二道防線為風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門，負(fù)責(zé)牽頭統(tǒng)籌制定各類風(fēng)
險(xiǎn)管理制度和標(biāo)準(zhǔn)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制；
第三道防線為審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程設(shè)計(jì)的
有效性以及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)或監(jiān)督檢查。

第九條黨總支委員會(huì)依據(jù)相關(guān)規(guī)定前置研究全面風(fēng)險(xiǎn)管理
相關(guān)重大事項(xiàng)。

第十條董事會(huì)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，依據(jù)相關(guān)
規(guī)定履行以下職責(zé)：
（一）決定全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)；
（二）決定重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案；
（三）督導(dǎo)培育全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化；
（四）決定與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他重大事項(xiàng)。

第十一條董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督機(jī)
構(gòu)，負(fù)責(zé)依據(jù)相關(guān)規(guī)定履行以下職責(zé)：
（一）審議重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案；
（二）指導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育；
（三）審議董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。

第十二條總經(jīng)理辦公會(huì)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，依據(jù)
相關(guān)規(guī)定履行以下職責(zé)：
（一）決定風(fēng)險(xiǎn)管理制度；
（二）審議全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)管理策略；
（三）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作；
（四）指導(dǎo)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)及運(yùn)行工作；
（五）審議董事會(huì)授權(quán)的其他風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。

第十三條法務(wù)風(fēng)控部是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門，具體
履行以下職責(zé)：
（一）建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度和體系；
（二）評(píng)估公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體工作的有效性，研究提出改進(jìn)
建議；
（三）督促各部門建立健全業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，協(xié)助其開展
業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析及風(fēng)險(xiǎn)管理工作；
（四）指導(dǎo)、監(jiān)督各公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作，建立公司風(fēng)險(xiǎn)
分類清單，定期匯總各部門、各公司風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái)賬，組織開展風(fēng)
險(xiǎn)管理檢查，督促整改和持續(xù)改進(jìn)。

（五）其他風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。

第十四條公司各業(yè)務(wù)歸口部門是其專業(yè)領(lǐng)域和職責(zé)范圍內(nèi)
的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理的主責(zé)單位，具體履行以下職責(zé)：
（一）執(zhí)行公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度及要求，建立本部門風(fēng)險(xiǎn)管理
臺(tái)賬，定期報(bào)公司法務(wù)風(fēng)控部匯總；
（二）負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險(xiǎn)初始信息的收集、識(shí)別、分析評(píng)估及
應(yīng)對工作，對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對效果進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)，及時(shí)優(yōu)化、調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)
應(yīng)對方案；
（三）建立完善本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施，建立健全業(yè)務(wù)風(fēng)
險(xiǎn)分級(jí)管理機(jī)制，按需制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案；
（四）負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、預(yù)警，指導(dǎo)各公司
開展業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、識(shí)別、分析工作；
（五）監(jiān)督、指導(dǎo)各公司實(shí)施本業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對工作，
對各公司較大及以上風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，督促其風(fēng)險(xiǎn)管理
問題的整改。

第十五條公司審計(jì)部根據(jù)相關(guān)要求，就審計(jì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管
理相關(guān)問題移交至法務(wù)風(fēng)控部，督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。

第十六條公司紀(jì)檢工作部門依據(jù)工作職責(zé)對公司風(fēng)險(xiǎn)管理
工作進(jìn)行監(jiān)督。

第十七條各公司是公司風(fēng)險(xiǎn)防控的責(zé)任主體，應(yīng)建立健全
風(fēng)險(xiǎn)管理制度及風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái)賬，負(fù)責(zé)本公司各類風(fēng)險(xiǎn)的收集、識(shí)
別、分析評(píng)估及應(yīng)對工作，對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對效果進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)，及時(shí)
優(yōu)化、調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，決策處置權(quán)限范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，遇到
應(yīng)對困難的重大風(fēng)險(xiǎn)或疑難風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向公司匯報(bào)。

第十八條風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括：（一）風(fēng)險(xiǎn)管理初始信
息收集；（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；（三）風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估；（四）風(fēng)險(xiǎn)
應(yīng)對；（五）風(fēng)險(xiǎn)消除。

第三章風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集
第十九條風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集是指以業(yè)務(wù)流程為依托，
廣泛、持續(xù)不斷地收集與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)各方面內(nèi)部、外部信息的
活動(dòng)。

第二十條各部門、各公司應(yīng)對收集的初始信息進(jìn)行必要的
篩選、提煉、對比、分類、組合，完善業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)描述，并報(bào)
送風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門形成統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)清單。

第二十一條組織人事部應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并收集以下風(fēng)險(xiǎn)：
（一）黨的路線方針政策落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)；
（二）企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)；
（三）人力資源風(fēng)險(xiǎn)；
（四）中層管理人員選任及管理風(fēng)險(xiǎn)；
（五）干部考評(píng)考核風(fēng)險(xiǎn)；
（六）招聘及錄用管理風(fēng)險(xiǎn)；
（七）員工關(guān)系管理風(fēng)險(xiǎn)；
（八）人才儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)；
（九）中層管理人員和關(guān)鍵崗位人員因公/因私出國（境）
證件管理風(fēng)險(xiǎn)等。

第二十二條綜合管理部應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并收集以下風(fēng)險(xiǎn)：
（一）公司法人治理風(fēng)險(xiǎn)；
（二）組織機(jī)構(gòu)、部門職責(zé)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)；
（三）制度流程風(fēng)險(xiǎn)；
（四）印章管理風(fēng)險(xiǎn)（公章、合同專用章、法人簽名章）；
（五）涉密與網(wǎng)絡(luò)信息安全風(fēng)險(xiǎn)等。

第二十三條證券事務(wù)部（董事會(huì)辦公室）應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并收
集以下風(fēng)險(xiǎn)：
（一）宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)；
（二）輿情風(fēng)險(xiǎn)（主要包括股價(jià)異常波動(dòng)、行政處罰、監(jiān)管
調(diào)查等事件）；
（三）關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)等。

第二十四條審計(jì)部應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并收集審計(jì)偏差風(fēng)險(xiǎn)、廉潔從
業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)。

第二十五條市場經(jīng)營部應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并收集以下風(fēng)險(xiǎn)：
（一）投標(biāo)市場競爭風(fēng)險(xiǎn)（關(guān)注行政處罰情況）；
（二）戰(zhàn)略合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)；
（三）品牌與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；
（四）主合同評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)；
（五）其他戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。

第二十六條財(cái)務(wù)部應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并收集以下風(fēng)險(xiǎn)：
（一）現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)；
（二）資金管理風(fēng)險(xiǎn)；
（三）預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)；
（四）稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)；
（五）盈利能力風(fēng)險(xiǎn)；
（六）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；
（七）金融業(yè)務(wù)與衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)；
（八）會(huì)計(jì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)；
（九）信用評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)；
（十）匯率風(fēng)險(xiǎn)；
（十一）應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)；
（十二）其他財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。

第二十七條資產(chǎn)管理部應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并收集以下風(fēng)險(xiǎn)：
（一）采購管理風(fēng)險(xiǎn)；
（二）投資風(fēng)險(xiǎn)；
（三）資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)；
（四）參股公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)等。

第二十八條技術(shù)質(zhì)量部應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并收集以下風(fēng)險(xiǎn)：
（一）工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)；
（二）研發(fā)與開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)；
（三）信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；
（四）知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等。

第二十九條安全生產(chǎn)部應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并收集以下風(fēng)險(xiǎn)：
（一）工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)；
（二）成本費(fèi)用管理風(fēng)險(xiǎn)；
（三）工程項(xiàng)目分包及采購合同評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)；
（四）安全環(huán)保等風(fēng)險(xiǎn)。

第三十條法務(wù)風(fēng)控部應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并收集合同評(píng)審、法律糾紛
風(fēng)險(xiǎn)。

第四章風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
第三十一條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要
經(jīng)營活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。

第三十二條各部門、各公司應(yīng)對識(shí)別到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行編號(hào)，
編號(hào)規(guī)則為：公司簡稱－風(fēng)險(xiǎn)類型－年份－序號(hào)（例：公司-法
律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)-2025-01）。風(fēng)險(xiǎn)隱患消除的，應(yīng)保留編號(hào)，編號(hào)
不得重復(fù)使用。

第三十三條各部門、各公司應(yīng)按機(jī)構(gòu)職責(zé)、產(chǎn)業(yè)劃分開展主
責(zé)領(lǐng)域內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，涉及機(jī)構(gòu)職責(zé)、產(chǎn)業(yè)劃分調(diào)整的，應(yīng)適時(shí)
重新開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。

第五章風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估
第三十四條風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估是指通過對風(fēng)險(xiǎn)重要信息進(jìn)行
必要的篩選、提煉、組合后對所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明確的定義，以
及對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的背景及觸發(fā)條件進(jìn)行描述，參考各類風(fēng)險(xiǎn)重要信
息對風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、風(fēng)險(xiǎn)影響程度、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等進(jìn)
行判斷的過程。

第三十五條風(fēng)險(xiǎn)類型
公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營
風(fēng)險(xiǎn)、法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及廉潔風(fēng)險(xiǎn)六大類。

（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。主要指未來的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略、
經(jīng)營目標(biāo)的影響。包含宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)、
戰(zhàn)略合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。主要指財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理制度不完備，運(yùn)營日
常經(jīng)費(fèi)控制不當(dāng)使公司運(yùn)營經(jīng)費(fèi)支出和日常管理成本未在指標(biāo)
控制范圍內(nèi)以及在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，因各種內(nèi)外因素使財(cái)務(wù)狀況
不明確，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)蒙受嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。包含
現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)、資金管理風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)等。

（三）市場風(fēng)險(xiǎn)。主要指由于市場及相關(guān)的外部環(huán)境的不確
定性而導(dǎo)致企業(yè)市場萎縮、達(dá)不到預(yù)期的市場效果乃至影響企業(yè)
生存與發(fā)展的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。包含匯率風(fēng)險(xiǎn)、投標(biāo)市場競爭風(fēng)險(xiǎn)、
其他市場風(fēng)險(xiǎn)等。

（四）運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。主要指企業(yè)在運(yùn)營過程中，由于外部環(huán)境
的復(fù)雜性和變動(dòng)性以及主體對環(huán)境的認(rèn)知能力和適應(yīng)能力的有
限性，而導(dǎo)致的運(yùn)營失敗或使運(yùn)營活動(dòng)達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的不確定
性風(fēng)險(xiǎn)。包含公司法人治理風(fēng)險(xiǎn)、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、
安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)等。

（五）法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。主要指由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生
變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的法律主體未按照法律法規(guī)、制
度流程或合同約定有效行使權(quán)利、履行義務(wù)，而對企業(yè)造成負(fù)面
法律后果的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。包含法律糾紛風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)、
合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)等。

（六）廉潔風(fēng)險(xiǎn)。主要指公司員工在執(zhí)行公司事務(wù)過程中或
日常生活中出現(xiàn)謀求私利等腐敗行為的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。包含廉潔
從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等。

第三十六條各部門、各公司應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果為依據(jù)，可采
取集體討論、專家咨詢、情景分析等形式，開展風(fēng)險(xiǎn)分析工作，從
內(nèi)、外部兩個(gè)方面確定風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。

第三十七條各部門、各公司確定風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因后，應(yīng)以風(fēng)
險(xiǎn)分析結(jié)果為依據(jù)，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響程度兩個(gè)維度
進(jìn)行評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（計(jì)算方式詳見下表），其中：
（一）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性包括：低（小于30%）、中（大于等
于30%小于70%）、高（大于等于70%）；
（二）風(fēng)險(xiǎn)影響程度包括：輕微、中等、重大；
（三）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)包括：一般風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、重大風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)計(jì)算矩陣表

風(fēng)險(xiǎn)影響程度 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生 可能性輕微中等重大低一般風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)較大風(fēng)險(xiǎn)中一般風(fēng)險(xiǎn)較大風(fēng)險(xiǎn)較大風(fēng)險(xiǎn)高一般風(fēng)險(xiǎn)較大風(fēng)險(xiǎn)重大風(fēng)險(xiǎn)

第三十八條風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)具體標(biāo)準(zhǔn)的量化指標(biāo)，由各部門、各公
司結(jié)合公司戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)，依據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際及風(fēng)險(xiǎn)偏好自行制定，
并根據(jù)業(yè)務(wù)管控要求和運(yùn)行結(jié)果定期更新。公司風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)量化指標(biāo)
由公司法務(wù)風(fēng)控部負(fù)責(zé)牽頭匯總整理。

第六章風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
第三十九條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對是指根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度選取
風(fēng)險(xiǎn)策略工具，制定解決方案的活動(dòng)。

第四十條各部門、各公司應(yīng)根據(jù)自身?xiàng)l件、經(jīng)營特點(diǎn)和外
部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承
受能力等因素，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估的基礎(chǔ)上選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)
管理策略，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，并按照業(yè)務(wù)管理制度或相關(guān)應(yīng)急
預(yù)案做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對工作。

第四十一條風(fēng)險(xiǎn)偏好指公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的基本態(tài)度，具體分為
以下三類：
（一）風(fēng)險(xiǎn)回避：預(yù)期收益率相同時(shí)，偏好于具有低風(fēng)險(xiǎn)的
資產(chǎn)；對于具有相同風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，偏好于具有高預(yù)期收益率的資產(chǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)中立：不回避風(fēng)險(xiǎn)，也不主動(dòng)追求風(fēng)險(xiǎn)，選擇資
產(chǎn)的唯一標(biāo)準(zhǔn)是預(yù)期收益的大小。

（三）風(fēng)險(xiǎn)追求：主動(dòng)追求風(fēng)險(xiǎn)，對于喜歡收益的動(dòng)蕩勝于
喜歡收益的穩(wěn)定，當(dāng)預(yù)期收益相同時(shí)，選擇風(fēng)險(xiǎn)大的。

第四十二條風(fēng)險(xiǎn)承受能力指公司能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度和水
平。

第四十三條各部門、各公司可采用一種或多種風(fēng)險(xiǎn)管理策略
工具應(yīng)對不同風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理策略工具包含但不限于以下幾種：
（一）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：對風(fēng)險(xiǎn)采取接受的態(tài)度，從而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)
帶來的后果。對于未能辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)，只能采用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，
對于辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)也可采用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，重大風(fēng)險(xiǎn)一般不采用
風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方式。

（二）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：企業(yè)回避、停止或退出蘊(yùn)含某一風(fēng)險(xiǎn)的
活動(dòng)或環(huán)境，避免成為風(fēng)險(xiǎn)所有人，可采取退出某一市場避
免激烈競爭、拒絕與低信用等級(jí)企業(yè)交易等方式。

（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：企業(yè)通過合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方，轉(zhuǎn)
移風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)降低其可能的嚴(yán)重程度，可采取保險(xiǎn)、非保險(xiǎn)型
的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等方式。

（四）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換：通過戰(zhàn)略調(diào)整等手段將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)
轉(zhuǎn)換成另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，一般不會(huì)直接降低企業(yè)總的風(fēng)險(xiǎn)，可以
在低成本或者無成本的情況下達(dá)到目的。

（五）風(fēng)險(xiǎn)對沖：指采取各種手段，引入多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素或
承擔(dān)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)的影響互相抵消，可采取資產(chǎn)組合使
用等方式。

（六）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償：企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失采取適當(dāng)?shù)?br> 補(bǔ)償措施，表現(xiàn)在企業(yè)主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施以補(bǔ)償可
能的損失，補(bǔ)償形式包括財(cái)務(wù)補(bǔ)償、人力補(bǔ)償、物資補(bǔ)償?shù)龋?br> 可采取提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金與設(shè)置應(yīng)急資本等方式。

（七）風(fēng)險(xiǎn)控制：控制風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的動(dòng)因、環(huán)境、條件
等，達(dá)到減輕風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)的損失或降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概
率的目的，可采取設(shè)置檢查、排查隱患等方式。

第四十四條風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)消除后，各部門、各公司應(yīng)及時(shí)總結(jié)
應(yīng)對經(jīng)驗(yàn)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻次。

第七章風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)送及管理機(jī)制
第四十五條各部門、各公司應(yīng)定期開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析與
評(píng)估、應(yīng)對工作，形成季度《風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái)賬》（下稱臺(tái)賬）及《風(fēng)
險(xiǎn)管理報(bào)告》（下稱報(bào)告），于每季度末報(bào)送至公司法務(wù)風(fēng)控部。

公司法務(wù)風(fēng)控部應(yīng)對各部門和子公司報(bào)送的臺(tái)賬與報(bào)告進(jìn)行分
析研判，形成公司臺(tái)賬與報(bào)告，于每季度末將風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬與報(bào)告報(bào)
送公司經(jīng)營層，于次年 1月底前將年度臺(tái)賬與報(bào)告報(bào)送董事會(huì)成
員。

第四十六條臺(tái)賬內(nèi)容應(yīng)當(dāng)持續(xù)更新，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)隱患消失時(shí)，
無需重復(fù)報(bào)送。

第八章 重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)送及管理機(jī)制
第四十七條重大風(fēng)險(xiǎn)事件是指已造成或者基本確定將造成
對營運(yùn)、監(jiān)管、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)等方面產(chǎn)生重大影響的偶發(fā)事件。

第四十八條公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，業(yè)務(wù)歸口部門應(yīng)及
時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，組織相關(guān)單位專題研究，及時(shí)優(yōu)化、調(diào)整風(fēng)
險(xiǎn)應(yīng)對方案，妥善處理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。若按照公司“三重一大”制度規(guī)
定，該事項(xiàng)需報(bào)公司決策會(huì)審議，待審議通過后執(zhí)行。

各公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，各公司業(yè)務(wù)歸口部門應(yīng)及時(shí)向
分管領(lǐng)導(dǎo)及公司業(yè)務(wù)歸口部門匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理情況，并按照各公司
內(nèi)部管理規(guī)定妥善處理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

第四十九條公司業(yè)務(wù)歸口部門應(yīng)對重大風(fēng)險(xiǎn)事件不定期發(fā)
布提示函、預(yù)警函，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)。

第九章風(fēng)險(xiǎn)管理文化
第五十條公司將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)作為公司發(fā)展戰(zhàn)略的重
要組成部分，致力于培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，促進(jìn)公司
全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第五十一條公司員工應(yīng)遵循良好的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范，
增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

第五十二條公司建立常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管
理作為管理人員培訓(xùn)必修內(nèi)容。

第十章評(píng)價(jià)與考核
第五十三條公司法務(wù)風(fēng)控部牽頭對風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和流
程的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施效果和效率進(jìn)行
檢查、評(píng)價(jià)。

第五十四條各部門、各公司因違反風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)規(guī)定、未
履行或未正確履行職責(zé)造成公司發(fā)生損失或者不良影響的，公司
將根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行考核和責(zé)任追究。

第十一章附則
第五十五條本制度由法務(wù)風(fēng)控部負(fù)責(zé)解釋。

第五十六條本制度自印發(fā)之日起施行。

中化巖土集團(tuán)股份有限公司
2026年 2月 11日

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