央廣網北京7月6日消息（記者 馮方）近期，在國家金融監(jiān)管總局提出豐富稅優(yōu)健康保險產品供給等背景下，稅優(yōu)健康險走俏。而險企接連布局、市場關注度提升的同時，部分“自媒體”諸如“年化收益率突破4%”等宣傳也極易對消費者產生誤導。

業(yè)內專家對央廣網記者表示，稅優(yōu)健康險的本質是提供健康保障，部分“自媒體”夸大收益率的宣傳可能導致消費者對產品產生錯誤預期，影響消費者理性決策，建議消費者根據自身風險狀況、經濟狀況和保險需求理性消費。

稅優(yōu)健康險產品不斷擴容

稅優(yōu)健康險突然成了“香餑餑”。5月份以來，太平人壽、平安人壽、中荷人壽等多家險企相繼推出稅優(yōu)健康險產品。

“近期稅優(yōu)健康險密集推出，主要有幾方面原因：一是響應監(jiān)管部門號召，二是積累了經驗的險企起到了示范效應，三是市場本身也存在節(jié)稅等需求。”對外經濟貿易大學保險學院教授王國軍對記者表示。

記者注意到，5月份，金融監(jiān)管總局在《關于銀行業(yè)保險業(yè)做好金融“五篇大文章”的指導意見》中提出，豐富稅優(yōu)健康保險產品供給，讓相關政策惠及更多人民群眾。在此之前，稅優(yōu)健康險已歷經多年發(fā)展，從最初的試點到推廣至全國，再到擴大適用保險產品范圍。

2015年5月，財政部、國家稅務總局、原保監(jiān)會聯合發(fā)布《關于開展商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點工作的通知》，提出在各地選擇一個中心城市開展試點工作，對試點地區(qū)個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產品的支出，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。同時，2400元/年（200元/月）的限額扣除為個人所得稅法規(guī)定減除費用標準之外的扣除。

2017年4月，上述三部門再次發(fā)布聯合通知，自2017年7月1日起，將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施。

2023年7月，金融監(jiān)管總局發(fā)布《關于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產品有關事項的通知》，將醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險納入稅優(yōu)健康險適用產品范圍，并針對目前既往癥人群保障不足的現狀，要求將其納入醫(yī)療保險承保范圍，同時擴大了產品被保險人群體，允許投保人為其配偶、子女和父母投保。

消費者投保后可在對應年度個稅匯算中申報退稅

王國軍告訴記者，目前，其實部分其他類型的健康險也可以實現門檻較低、允許帶病投保等，稅優(yōu)健康險相較于普通產品的主要特點就是稅收優(yōu)惠，投保人可以享受個人所得稅的稅前扣除。

目前，新上線的稅優(yōu)健康險保費多為2400元/年起投，這一金額也是政策允許該產品在當年計算應納稅所得額時予以稅前扣除的限額。以每年2400元保費為例，對應的個人所得稅稅率越高，當年抵扣的個稅就會越多。其中，3%稅率對應的節(jié)稅金額為72元，10%稅率對應的節(jié)稅金額為240元，以此類推，最高的45%稅率對應的節(jié)稅金額達到1080元。

在具體操作中，消費者購買稅優(yōu)健康險后，可以在電子保單中找到稅優(yōu)識別碼，在個人所得稅App申報界面中的“其他扣除項目”中選擇“商業(yè)健康險”，將稅優(yōu)識別碼復制粘貼后根據提示操作即可完成申報。

目前，“其他扣除項目”主要包括年金、商業(yè)健康險、稅延養(yǎng)老保險、個人養(yǎng)老金、允許扣除稅費等類別。其中，稅延養(yǎng)老保險適用于上海市、福建?。ê瑥B門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)試點地。而且，在金融監(jiān)管總局2023年9月發(fā)布《關于個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點與個人養(yǎng)老金銜接有關事項的通知》后，個稅遞延型養(yǎng)老保險試點業(yè)務已陸續(xù)并入個人養(yǎng)老金業(yè)務，自2023年9月1日起，試點公司停止向新客戶銷售個稅遞延型養(yǎng)老保險產品，支持將個稅遞延型養(yǎng)老保險保單變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單。

談到同屬稅優(yōu)類產品的稅優(yōu)健康險、稅延養(yǎng)老險、個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險，王國軍表示，幾者在稅前扣除限額或年度繳費限額、抵稅時間節(jié)點、抵稅對應稅率等方面存在差異。

具體來看，在稅前扣除限額方面，稅優(yōu)健康險每年限額為2400元，稅延養(yǎng)老險已并入個人養(yǎng)老金，每年整體繳費限額12000元；在時間節(jié)點方面，稅優(yōu)健康險當年繳納的保費可以在該年度的個稅匯算中進行申報，個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險是在領取環(huán)節(jié)不并入綜合所得，單獨計稅；在稅率方面，稅優(yōu)健康險抵稅的稅率與個人所得稅稅率對應，個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險是單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。

專家：警惕夸大收益率等誤導性宣傳

圍繞稅優(yōu)健康險的稅收優(yōu)惠功能，在2023年度個稅匯算截止前的一段時間，部分“自媒體”對該產品進行了一波大力宣傳，多種誤導宣傳情形屢屢出現，主要體現在對其理財屬性過度凸顯。

例如，有“自媒體”將稅優(yōu)健康險當做“年化收益率突破4%的稅優(yōu)儲蓄險”，有的稱該產品“長期年化收益率高達10%”，還有的發(fā)文稱其為“披著一層護理保障外衣的增額終身壽險”，“算上抵稅收益，直接沖破4%復利收益，而且靈活性非常高，想什么時候減保取現就減保取現?！?/p>

其實，進一步觀察不難發(fā)現，相關“自媒體”文章是將保單的現金價值增長率與投資收益率混為一談，有的甚至將退稅部分重復計算，截取45%個稅稅率對應的退稅金額，與保單在投保人某一年齡段、某一繳費時間、某一保障期限內的現金價值簡單相加，得出“年化收益10%”的結論。

王國軍指出：“‘自媒體’的此類宣傳純屬誤導，此風絕不可漲，需要嚴厲遏制。稅優(yōu)健康險的本質是提供健康保障，和收益幾乎無關。這種夸大收益率和靈活性的宣傳，可能導致消費者對產品產生錯誤的預期，影響其做出理性的決策。同時，也違反了保險產品宣傳的相關規(guī)范和誠信原則，可能損害消費者的利益和行業(yè)的聲譽?！?/p>

近日，針對“自媒體”賬號虛假宣傳公司旗下產品的行為，中荷人壽發(fā)布聲明。聲明稱，近期公司發(fā)現在部分網絡平臺有冒用公司名義開設的賬號進行虛假信息宣傳等行為，損害了消費者的合法權益，嚴重影響了公司形象和聲譽，宣傳產品包括中荷歲歲享護理險等。公司已經收集證據向相關平臺進行投訴，要求其立即注銷賬號、停止一切違法違規(guī)行為。

王國軍建議：“對于消費者而言，應根據自己的風險狀況、經濟狀況和保險需求理性消費，不盲目跟風，要優(yōu)先考慮保險產品的保障功能，而非單純追求收益。投保前詳細了解、貨比三家、科學決策；投保時要如實告知，避免理賠糾紛，要仔細閱讀條款，特別是保障范圍、理賠條件、除外責任等內容；投保后要及時繳費、及時續(xù)保，保險事故發(fā)生后及時索賠?！?/p>

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